Odoo în România: localizare fiscală și conformitate, obligație cu obligație

Când un contabil sau un director financiar caută „Odoo România”, întrebarea reală nu este dacă Odoo poate ține o contabilitate, ci dacă poate ține contabilitatea românească, cu planul de conturi, TVA-ul, declarațiile către ANAF și facturarea electronică așa cum le cere legea de azi. Pagina de față trece prin fiecare obligație și spune, pe baza documentației Odoo 19, ce este acoperit, ce depinde de o extensie sau de integrator și ce rămâne de confirmat înainte de semnătură.

Reperul nostru este documentația oficială Odoo 19. O versiune mai nouă sau mai veche poate acoperi altfel, iar legislația fiscală se schimbă mai repede decât un ciclu de proiect: de aceea fiecare afirmație de mai jos trebuie reconfirmată de integrator pe versiunea pe care o veți instala.

Odoo și rețeaua sa de parteneri în România

Odoo este un ERP modular, cu o ofertă largă de aplicații. Editorul vorbește despre 50 de aplicații principale și despre o comunitate care a contribuit cu peste 50 000 de aplicații suplimentare, iar la nivel mondial revendică peste 28 de milioane de utilizatori, de la o persoană la peste 300 000 la cei mai mari clienți.

În România, proiectul nu îl face editorul, ci un integrator. Anuarul oficial Odoo listează 23 de parteneri pentru țară: unul de nivel Gold, șapte Silver și cincisprezece Ready. Nu numim niciun partener: noi nu suntem afiliați cu niciun editor și vă punem în legătură cu un integrator potrivit pentru proiectul dumneavoastră, pe cale gratuită.

Cum citiți aceste niveluri? Programul de parteneriat cere, pentru a rămâne în nivel, un număr de utilizatori Enterprise noi pe an, un număr de persoane certificate și, la Silver și Gold, o rată de retenție. Ele spun ceva despre volumul de activitate, nu despre calitatea unui proiect anume, nici despre experiența unui partener în sectorul dumneavoastră. Un partener Ready poate fi foarte bun în producție, iar unul Gold poate să nu fi făcut niciodată un proiect cu stocuri la depozit. Criteriile de alegere sunt în ghidul pentru alegerea unui partener Odoo.

Localizarea Odoo pentru România: ce conține pachetul de bază

În Odoo 19, pachetul de localizare fiscală implicit pentru România este modulul „Romania - Accounting” (l10n_ro). Aici se află contabilitatea locală: planul de conturi, taxele și câmpurile specifice.

Planul de conturi

Odoo 19 gestionează două planuri contabile românești oficiale: planul pentru societăți comerciale (PlanConturiBalSocCom), instalat implicit, și planul IFRS (PlanConturiIFRS). Documentația adaugă o precizare pe care o recomandăm cu tărie: planul de conturi folosit nu trebuie să se abată de la reglementarea românească oficială. Prin urmare, o personalizare „creativă” a conturilor, făcută de un integrator grăbit, poate crea probleme la un control. Lăsați contabilul-șef să valideze planul înainte de migrarea soldurilor. Detaliile contabile sunt în pagina despre contabilitatea și finanțele în Odoo.

Date de identificare fiscală

Pentru România, Odoo 19 cere codul de identificare fiscală (CUI/CIF) al societății fără prefixul „RO”. Numărul de TVA poartă prefixul „RO” numai dacă societatea este plătitoare de TVA. Este o greșeală banală, dar frecventă la importul partenerilor: un CUI introdus cu prefix într-un câmp și fără el în altul strică ulterior rapoartele către ANAF.

Câmpuri specifice

• Codul Intrastat (Cod NC) al produselor este cerut pentru anumite operațiuni românești: import/export, produse alimentare, mișcări intracomunitare, produse accizabile. Valoarea implicită este „0”, deci un catalog cu zeci de mii de articole trebuie completat înainte de prima raportare, nu după.
• Pe facturile furnizorilor există bifa „Is self-invoice (RO)?”, pentru autofacturile românești.

TVA: de la rate la decontul din formularul 300

Din 1 august 2025 (Legea nr. 141/2025), cota standard de TVA în România este 21 %, iar singura cotă redusă rămasă este 11 %. Cota redusă se aplică, printre altele, medicamentelor de uz uman, alimentelor pentru consum uman și animal (cu excepția băuturilor alcoolice și a băuturilor nealcoolice din codul NC 2202), cazării hoteliere și serviciilor de restaurant și catering. Prin dispoziție tranzitorie, livrarea de locuințe către persoane fizice rămâne la 9 % până la 31 iulie 2026, în condițiile legii.

Pentru dumneavoastră, asta înseamnă o verificare simplă în ofertă: cotele și regulile fiscale de pe baza Odoo sunt actualizate la zi? Un ERP instalat cu o configurare veche aplică rata greșită fără să semnaleze nimic. Cereți integratorului să arate taxele active și să dovedească testarea pe un caz cu cotă redusă.

Rămân și declarațiile legate de TVA:

• Formularul 300 (decontul de TVA) se depune până la data de 25 inclusiv a lunii următoare încheierii perioadei fiscale; perioada poate fi luna, trimestrul, semestrul sau anul calendaristic. Din prima perioadă fiscală a lui 2026 se folosește noul model aprobat prin OPANAF nr. 174/2026.
• Declarația informativă D394 (livrări/prestări și achiziții pe teritoriul național) se depune, conform procedurii ANAF, semestrial, până la 25 inclusiv a lunii următoare semestrului.

Documentația de localizare Odoo pe care ne sprijinim nu descrie nici formularul 300, nici D394. Prin urmare, dacă vă bazați pe un export direct din Odoo pentru aceste formulare, cereți demonstrația pe date reale sau aflați ce extensie le produce.

SAF-T (D406) în Odoo

Aici documentația este cea mai concretă. Modulul „Romanian SAF-T Export” (l10n_ro_saft) din Odoo 19 generează declarația D.406 în format SAF-T. Exportul se lansă din Contabilitate > Rapoarte > Registru general, cu butonul SAF-T, și produce un fișier XML cu înregistrările contabile, facturile clienților, facturile furnizorilor și plățile.

Trei lucruri merită reținute:

1. Taxele trebuie să aibă coduri SAF-T. Fiecare taxă românească primește un tip de taxă SAF-T din 3 cifre și un cod de taxă SAF-T din 6 cifre, definite de administrația fiscală; taxele implicite sunt deja completate. Orice taxă creată de dumneavoastră sau de integrator trebuie completată la fel.
2. Fișierul se validează. Documentația recomandă controlul cu aplicația DUKIntegrator a ANAF, care verifică structura XML și coerența datelor și poate produce PDF-uri semnate sau nesemnate.
3. Nu totul este acoperit. În Odoo 19, declarațiile D.406 anuale (cu active) și cele la cerere (cu stocuri) nu sunt acceptate.

Ultimul punct trebuie pus în context. Din calendarul ANAF: D406 este depusă din 1 ianuarie 2022 de contribuabilii mari, din 1 ianuarie 2023 de cei mijlocii și din 1 ianuarie 2025 de cei mici. Se depune cel târziu în ultima zi calendaristică a lunii următoare perioadei de raportare (lună sau trimestru), în afara secțiunilor „Stocuri” și „Active”. Secțiunea „Active” se transmite la data depunerii situațiilor financiare ale exercițiului. Secțiunea „Stocuri” se transmite la data stabilită de organul fiscal central, care nu poate fi mai mică de 30 de zile calendaristice de la cerere. Depunerea se face doar online, prin serviciul ANAF „Depunere declarații” sau prin e-guvernare.ro.

Concluzia practică: raportarea lunară sau trimestrială curentă are un modul dedicat în Odoo, dar secțiunile „Active” și „Stocuri” trebuie tratate separat. Întrebați integratorul cum veți răspunde dacă ANAF cere secțiunea de stocuri și firma dumneavoastră ține un depozit. Pentru calendarul complet, vedeți ghidul SAF-T D406 pentru ERP.

RO e-Factura: acoperirea Odoo este de confirmat

Pagina de localizare română din Odoo 19 trimite către o documentație separată despre legalitatea și conformitatea facturării electronice în România, fără a detalia RO e-Factura pe aceeași pagină. Documentația Odoo despre facturarea electronică menționează Peppol și arată România printre țările eligibile pentru înregistrarea Peppol; dar Peppol nu este RO e-Factura, iar un lucru nu îl înlocuiește pe celălalt.

De aceea, în dosarul de achiziție, RO e-Factura trebuie să fie un punct de confirmat în scris: ce modul sau conector transmite factura în sistemul ANAF, în ce format XML, cum se recuperează răspunsul și cum se gestionează erorile de respingere.

Miza este reală, nu formală:

• Din 1 ianuarie 2026 (OUG nr. 89/2025), termenul de transmitere este de 5 zile lucrătoare de la data emiterii facturii. Până atunci era de 5 zile calendaristice.
• Din 1 ianuarie 2025, facturile B2C pentru livrări și prestări cu loc în România trebuie transmise în RO e-Factura de persoanele impozabile stabilite în România, plătitoare de TVA sau nu; facturile simplificate emise conform art. 319 alin. (12) din Codul fiscal fac excepție. O livrare către o persoană fizică identificată prin CNP intră în relația B2C.
• Autofacturile emise în baza art. 319 alin. (8) din Codul fiscal sunt considerate facturi B2B.
• Netransmiterea unei facturi B2B și primirea/înregistrarea unei facturi B2B emise în afara sistemului se sancționează, din 1 iulie 2024, cu amendă de 15 % din valoarea totală a facturii. Depășirea termenului de transmitere se sancționează cu amenzi între 1 000 și 10 000 lei, după categoria contribuabilului.

Tocmai pentru că amenda se calculează procentual, un conector care „în general funcționează” nu este suficient. Cereți un test cu un set de facturi reale: B2B, B2C, autofactură, notă de credit. Ghidul nostru despre facturarea electronică în ERP detaliază ce trebuie verificat la orice ERP, nu doar la Odoo.

RO e-Transport pentru firmele cu mărfuri

Dacă transportați sau expediați bunuri cu risc fiscal ridicat (BRFR), sistemul RO e-Transport vă privește. Un cod UIT este necesar pentru o partidă de marfă a cărei masă brută totală depășește 500 kg sau a cărei valoare depășește 10 000 lei; pragurile nu se cumulează între mai multe tranzacții comerciale, ci se aplică partidei care depășește singură un prag. Pentru tranzacțiile interne cu BRFR, declararea transportului și obținerea codului UIT revin furnizorului, care trebuie să predea codul transportatorului cel târziu la punerea efectivă în mișcare a vehiculului.

Documentația Odoo pe care ne sprijinim nu menționează RO e-Transport. Nu afirmăm deci nicio acoperire nativă. Dacă firma dumneavoastră face distribuție sau producție cu expediții proprii, cereți integratorului să indice dacă declararea se face din Odoo printr-un modul sau printr-o legătură cu aplicația ANAF accesibilă din SPV, cine obține codul UIT și cum ajunge el pe documentele de livrare. Context suplimentar în ghidul RO e-Transport în ERP.

Salarizare și REGES-ONLINE: atenție la lacună

Aici Odoo are un punct slab de verificat. Pagina de localizare română din Odoo 19 nu menționează localizarea de salarizare pentru România, iar pagina localizărilor de salarizare nu oferă un link către documentația de salarizare pentru România (lista cuprinde alte țări). Documentația spune, de altfel, că pentru modulul de salarizare se instalează localizarea țării respective.

Contextul românesc face verificarea necesară: din 1 ianuarie 2026, REGES-ONLINE a înlocuit integral REVISAL, iar contractele de muncă (încheiere, modificare, suspendare, încetare) se declară exclusiv în REGES-ONLINE. Neînscrierea sau nerespectarea cerințelor de raportare se sancționează cu amendă între 15 000 și 20 000 lei.

Pentru dumneavoastră, opțiunile sunt trei: păstrați salarizarea în programul actual și legați-l la contabilitatea Odoo, cereți un modul de salarizare dezvoltat de un partener sau lăsați Odoo doar pe finanțe și operațiuni. Oricare ar fi alegerea, scrieți-o în caietul de sarcini. Mai multe în pagina despre salarizarea și HR în Odoo și în ghidul cerințe legale ale unui ERP.

Tabel: obligație → acoperire în Odoo

Tabelul rezumă ce spune documentația Odoo 19 și ce rămâne de confirmat. „De confirmat” nu înseamnă „neacoperit”, ci că faptele noastre nu permit o afirmație.

Licență, hosting și cost: trei decizii care țin de România

Ediția. Odoo 19 Community este sub licență LGPLv3; Odoo 19 Enterprise este sub licența Odoo Enterprise Edition v1.0 și poate fi folosit doar cu un abonament Enterprise valid pentru numărul corect de utilizatori. Verificați ce ediție presupune oferta și dacă modulele de localizare de care aveți nevoie sunt incluse în ea; detalii în pagina despre ediții și versiuni.

Mod de instalare. Odoo poate fi folosit în Odoo Online (SaaS), pe Odoo.sh sau pe server propriu; ultimele două sunt disponibile în formula Custom. Dacă vă interesează un mod anume din cauza datelor contabile și a obligațiilor de arhivare, ghidul cloud sau on-premise explică diferențele.

Cost. Prețurile publice de pornire sunt în euro: formula Standard costă 24,90 EUR pe utilizator pe lună, iar Custom 44,90 EUR pe utilizator pe lună, costurile Odoo.sh neincluse. Există și o formulă „One App Free” la 0 EUR, limitată la o aplicație. Nu ne putem pronunța asupra unui cost total în RON: el depinde de numărul de utilizatori, de modulele necesare și de munca integratorului. Pentru tot ce nu este licență, vedeți prețurile Odoo.

Atenție la o capcană: formula Custom adaugă Odoo Studio, accesul API extern și multi-societatea, iar instalarea Studio sau adăugarea de societăți mută o bază gratuită în Custom. Pentru un grup cu mai multe societăți românești, asta poate schimba formula de la început.

Ce verificați înainte de a semna

Cereți integratorului, în scris:

1. Versiunea Odoo propusă și data ultimei actualizări a modulelor l10n_ro și l10n_ro_saft în acea versiune.
2. Calea RO e-Factura: modul, conector sau serviciu extern, cine îl întreține și ce se întâmplă când ANAF modifică formatul.
3. Tratarea D406 pentru categoria dumneavoastră de contribuabil, inclusiv secțiunile „Active” și „Stocuri”.
4. RO e-Transport, dacă aveți livrări de bunuri cu risc fiscal ridicat.
5. Cotele de TVA active la data de azi și testul pe cazurile cu cotă redusă.
6. Formularul 300 și D394: din Odoo sau dintr-un instrument extern?
7. Salarizarea și REGES-ONLINE: unde se fac și cum se leagă de contabilitate.
8. Limba interfeței, documentele tipărite și moneda RON, testate pe documente reale.
9. Conectorii cu băncile, magazinul online sau programul de gestiune pe care îl păstrați: pagina integrări Odoo arată ce se cere.
10. Cine răspunde când o declarație este respinsă și în ce termen intervine integratorul.

Un integrator serios nu se sperie de această listă; dacă răspunde vag la jumătate din ea, ați aflat ceva despre proiect înainte de a-l plăti.

Pentru cine este Odoo în România

Odoo se potrivește firmelor care vor un ERP modular, cu contabilitate locală conformă, extensibil pe vânzări, stocuri, producție sau servicii, și care acceptă ca o parte din conformitate să treacă printr-un modul suplimentar sau prin munca integratorului. Se potrivește mai puțin firmelor care vor tot ce cere ANAF „în cutie”, fără nicio decizie de configurare. Dacă ezitați între mai multe produse, comparația dintre Odoo și Business Central arată diferențele de abordare, iar alternativele la Odoo acoperă și soluțiile locale.

Spuneți-ne ce volum de facturi emiteți, dacă expediați mărfuri și ce program folosiți azi, iar noi vă punem în legătură cu un integrator care a mai tratat aceste cazuri.

Numele programelor menționate sunt mărci ale editorilor respectivi și apar doar cu titlu informativ. Acest site este independent și nu este afiliat niciunui editor.